2016-12-26 17:17:45 13%被檢討之本人疑問
拜讀本討論區2016-12-20標題「13%被檢討之本會立場」之銘言後，小弟對於附件陳情書第二點：「….中高階主管所得替代率僅有25~40%，財政部所屬國營銀行全體退休員工之平均所得替代率約為63%.....」有點疑問，在不計算保留年資結算金（70年底前＋行外＋入行前兵役）及公自提儲金(71年至86年4月)，僅計算適用勞動基準法後之退休金(86年5月以後)之前提下，不管怎麼計算，都達不到聲明中提到的「全體退休員工之平均所得替代率約為63%」的水準。
本人以退休時為高級辦事員8等15級(非中高階主管，每月薪給69,129元，公保俸(薪)給39,090元)，退休年資30年(可領取公保36個基數及勞基法45個基數退休金)，97年以前年資退休金可以領13%，97年以後年資退休金可以領4.165%等作為前提假設條件。
試算一：87年1月1日入行，116年12月31日退休。
(1)97年以前年資退休金1,851,660元，每月可領13%利息20,060元。
(2)97年以後年資退休金2,666,385，每月可領4.165%利息9,255元。
(3)48萬員工儲蓄存款每月可領利息5,200元。
以上(1)、(2)、(3)合計每月可領利息34,514元，約佔每月薪給49.93%。
試算二：92年1月1日入行，121年12月31日退休。
(1)97年以前年資退休金925,830元，每月可領13%利息10,030元。
(2)97年以後年資退休金3,592,215，每月可領4.165%利息12,468元。
(3)48萬員工儲蓄存款每月可領利息5,200元。
以上(1)、(2)、(3)合計每月可領利息27,698元，約佔每月薪給40.07%。
試算三：97年1月1日入行，126年12月31日退休。
(1)97年以前年資退休金0元，每月可領13%利息0元。
(2)97年以後年資退休金4,518,045，每月可領4.165%利息15,681元。
(3)48萬員工儲蓄存款每月可領利息5,200元。
以上(1)、(2)、(3)合計每月可領利息20,881元，約佔每月薪給30.21%。
以上三例試算都未達陳情書中所謂的「全體退休員工之平均所得替代率約為63%」水準，97年以後入行的同仁退休時甚至每月僅可以領到約每月薪給30.21%之利息，利息也不如年金有依物價調整的機制，以如此低的給付水準，恐怕很難安心過退休生活吧，不知是不是小弟我哪裡計算錯誤? 能不能請工會說明一下呢?
2016-12-26 17:59:48
說實在話,同一公司,退休制度居然有別,想當然耳會不舒服,但既然進來了,也接受了,也希望未來的制度對以後新進同仁都是合理且公平的給予是較妥當的方向。
2016-12-28 10:43:36
之前本人對於替代率的問題也曾問過工會.根據工會答覆有關替代率的問題,跟我們想像中有所不同:
必須要把本金/平均餘命，再加上利息.
以第一例來說.領450萬退休金必須再除以平均餘命.
假設國民平均壽命為80歲.則80-65=15….此為平均餘命(65歲退休)
80-60=20 (60歲退休)
以65歲退休.平均餘命為15年
450萬/15=30萬 30萬/12=2.5萬…………..每月用到本金部分
25000再加34514=59514
59514/69129=86.09%
以60歲退休.平均餘命為20年
450萬/20=22.5萬 22.5萬/12=18750……. 每月用到本金部分
18750+34514=53264
53264/69129=77.05%
2016-12-28 13:55:02
那大家要不要先建立一下同年次的聯絡通訊簿，到時候萬一不幸活超過退休時的國民平均壽命，退休金用光但是還活著的同仁可以約一約一起去街上乞討，起碼互相有個照應
2016-12-28 18:02:27
lei：誠如您所言，有關所得替代率的計算，工會是將退休本金除以平均餘命再加上利息計算所得，惟此種計算方式有高估替代率之嫌，因本金乃利息之源，按月領取本金，本金減少，利息亦會隨之減少，倘若照此種領法，退休金將前高後低，至晚年安養醫療等費用增加時，可領取的退休金反而更少，加上通貨膨脹造成物價上漲，利息又無法跟年金一樣依物價調整，不但晚年將生活困難，若一旦不幸壽命比所謂的”平均餘命”長，屆時本金已盡，更無利息，生活無所依的同仁難保不會流落街頭，轉死溝壑之中。
以下假設退休時為高級辦事員8等15級(非中高階主管，每月薪給69,129元，公保俸(薪)給39,090元)，退休年資30年(可領取公保36個基數及勞基法45個基數退休金)，97年以前年資退休金可以領13%，97年以後年資退休金可以領4.165%，退休本金依平均餘命按月領取，若同時有97年以前及以後之退休金，先領取97年以後之退休金(先領4.165%的本金)。平均餘命依「公教人員保險被保險人一次性離退給與按月攤提計算所據平均餘命標準表」填列。
試算一：87年1月1日入行，116年12月31日退休。
退休年齡55歲(餘命27年)：
退休第1個月可領48,410元，約合每月薪給70.03%。
退休第121個月(10年)可領42,602元，約合每月薪給61.63%。
退休第241個月(20年)可領31,683元，約合每月薪給45.83%。
退休年齡60歲(餘命23年)：
退休第1個月可領50,827元，約合每月薪給73.53%。
退休第121個月(10年)可領44,009元，約合每月薪給63.66%。
退休第241個月(20年)可領27,777元，約合每月薪給40.18%。
退休年齡65歲(餘命19年)：
退休第1個月可領54,261元，約合每月薪給78.49%。
退休第121個月(10年)可領46,008元，約合每月薪給66.55%。
退休第181個月(15年)可領35,106元，約合每月薪給50.78%。
退休第241個月(20年)，無，因為你應該死了。
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